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內部稽核之組織及運作

1.內部稽核組織:本公司內部稽核部門係隸屬於董事會,請詳本公司組織圖。

2.內部稽核主管及稽核人員共計2人。

3.本公司依據金管會證期局所頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,建立「內部控制制度」及「內部稽核制度」,作為內部稽核執行依歸。

依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括法律規章遵循事項、取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理、財務報表編製流程之管理(包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等)、薪資報酬委員會運作之管理、資通安全檢查與銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環。

稽核室依年度稽核計畫執行查核工作,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告,並定期追蹤作成追蹤報告。稽核報告及追蹤報告陳核後,按規定於期間內交付獨立董事、監察人查閱。

 

4.稽核室每年覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

 

5.本公司稽核室依金管會證期局規定之期限內,完成下列網路
  申報作業:

a.12月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。

b.1月底前申報「內部稽核人員名冊」。

c.2月底前申報上一年度「稽核計畫執行情形」。

d.3月底前公告上一年度「內部控制制度聲明書」。

  e.5月底前申報上一年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。


企業內部控制自行檢查作法:

  • 內部各單位及子公司定期自行檢查其作業層級之內部控制制度,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告。依覆核結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,完成自行檢查內部控制制度工作報告,作為董事會及總經理評估公司整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。
  • 內部控制制度聲明書於受檢年度之次年四月底前於金管會指定網站申報,並刊登於年報及公開說明書。
  • 依本公司公司治理守則,本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管每年簽報董事長核定。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(包括公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)

(一)    獨立董事每季均召開審計委員會,會後製作成審計委員會議事錄,並將重要討論及決議情形通知總經理及高階主管。內部稽核主管均於會議中列席報告稽核業務執行情形及重大內控內稽事項報告,並完成各獨立董事指示事項的執行、報告與追蹤,各獨立董事並無特殊建議事項。

(二)    本公司委任之簽證會計師均於每季審計委員會就財務報告查核(核閱)簽證相關事宜及其他相關法令要求之事項與各獨立董事進行溝通,各獨立董事並無特殊建議事項。

(三)    溝通情形摘要:

審計委員會議

與內部稽核主管之溝通情形

與會計師之溝通情形

第一屆第12

110.02.5

10911月至1101月內部稽核業務報告

109年度財務報告查核情況。

109年度內部控制查核結果。

第一屆第13

110.04.28

110年度2月至3月內部稽核業務報告

110年度第1季財務報告核閱情況。

第二屆第1

110.06.01

 

 

第二屆第2

110.07.223

110年度4月至6月內部稽核業務報告

110年度第2季財務報告核閱情況。

第二屆第3

110.11.09

1097月至10月內部稽核業務報告

111年年度稽核計畫

110年度第3季財務報告核閱情況。

 


日期 標題 檔案大小 下載
2020.06.28 2019企業社會責任報告書 7M
2020.01.06 內部稽核組織圖 70K
2020.01.06 永續經營推動組織圖 396K
2020.01.06 環安室組織圖 63K